Характеристика денежных расчетов, организация учета и контроля движения денежных средств. Наличные деньги в кассе.
Характеристика денежных расчетов, организация учета и контроля движения денежных средств. Наличные деньги в кассе. Презентация : Учёт денежных средств.ppt, Тема: Учёт, Урок: Экономика. ДИПЛОМНАЯ РАБОТА Учет, анализ и аудит денежных средств Тема « Учёт, анализ и аудит денежных средств » Содержание Введение Глава 1.
Клиринг и расчеты. С 26 апреля на срочном рынке Группы ММВБ вводится технология раздельного учета собственных и клиентских средств. Отделение клиентских средств от собственных средств брокера на отдельном специальном брокерском счете позволит:.
Реализовать принципиально новый уровень защиты средств клиентов. Предоставить возможность осуществлять операции на срочном рынке в Группе ММВБ со средствами, переданными в доверительное управление. Новая структура банковских и торговых счетов (ТС) Участников клиринга в ЗАО РП ММВБ. Все участники клиринга обязаны иметь в Расчетной организации (ЗАО РП ММВБ) банковские счета.
Управление торговым предприятием Управление денежными средствами многовалютный учет денежных средств п 1С: Предприятие 8. Скачать в хорошем качестве эту презентацию, тема Учет денежных средств и расчетов можно на странице. Определение Схемы и таблицы Презентации по теме Книги по теме Опубликоваться! Схема документооборота по учету денежных средств в кассе.
Собственные банковские счета в ЗАО РП ММВБ открываются только Общим клиринговым участникам (ОКУ) и Индивидуальным клиринговым Участникам (ИКУ). Торговые участники не имеют собственных счетов в ЗАО РП ММВБ и оплачивают свои обязательства через обслуживающих их Клиринговых участников (ОКУ).
Сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового, К первичным документам по оформлению и учету кассовых операций. Презентация "1С:Бухгалтерия 8 – новые возможности для эффективной и. Для этого необходимо вести аналитический учет денежных средств по.
К каждому банковскому счету Клиринговый участник открывает соответствующий ТС срочного рынка и уведомляет об этом Клиринговую организацию с указанием типа ТС. К одному банковскому счету может быть привязан только один ТС. Для Клирингового участника – кредитной организации допускается открытие более одного собственного банковского счета. Банковский счет может использоваться для хранения как собственных, так и клиентских средств (требование о выделении отдельного брокерского счета для клиентских средств на кредитные организации не распространяется). Соответственно, кредитной организации может быть открыто более одного собственного ТС. Для расчетов по сделкам, заключаемым за счет средств, находящихся в доверительном управлении, открываются торговые счета ДУ.
Для Клирингового участника – некредитной организации предусматривается открытие одного банковского счета, используемого для учета собственных средств и одного или более специальных счетов для учета средств клиентов, включая средства, находящиеся в доверительном управлении. К соответствующим банковским счетам открывается один собственный ТС и один или более клиентских ТС и торговых счетов ДУ. В будущем может быть реализована возможность открытия для некредитных организаций в ЗАО РП ММВБ нескольких банковских счетов для учета собственных средств. Для обособленного учета средств Торговых участников. стоящих на обслуживании у Общего Клирингового участника (ОКУ), используются те же счета, что и для учета средств клиентов Клирингового участника. Хранение депозитной маржи (ДМ). Депозитная маржа всех Клиринговых участников хранится на едином счете учета ДМ в ЗАО РП ММВБ.
Внесение депозитной маржи производится через торговые счета (30403), привязанные к соответствующим банковским счетам (30401, 40701) каждого Клирингового участника (собственным и/или клиентским и счетам для учета средств, переданных в ДУ). Клиринговая организация организует ведение раздельного аналитического учета средств ДМ, внесенных с каждого ТС. Привязка позиционных счетов (ПС) к торговым счетам. Поскольку на срочном рынке учет позиций и возникающих по ним обязательств ведется раздельно по позиционным счетам, при открытии Клиринговому участнику нового ПС необходимо привязать его к ТС соответствующего типа, указанному этим Клиринговым участником как базовый счет «по умолчанию». Привязка позиционных счетов соответствующих типов к базовым ТС осуществляется по следующим правилам:. Для основного ПС в качестве базового должен быть зарегистрирован собственный ТС данного Клирингового участника.
Для дополнительного ПС в качестве базового должен быть зарегистрирован тот же ТС, что и для позиционного счета, к которому данный ПС является дополнительным. Для клиентского ПС Клирингового Участника – некредитной организации в качестве базового должен быть зарегистрирован клиентский Торговый счёт. Для клиентского ПС Клирингового Участника – кредитной организации.
предназначенного для учета позиций, открытых за счет клиента (кроме клиентов типа 8, 8А, 8Р, 8В, 8S. 8R, 8U и 8G), в качестве базового должен быть зарегистрирован собственный Торговый счет данного Клирингового Участника. Для клиентского ПС Клирингового Участника, предназначенного для учета позиций, открываемых за счет средств, находящихся в доверительном управлении у этого Клирингового Участника (типы клиентов 8, 8А, 8Р, 8В, 8S.
8R, 8U и 8G), в качестве базового должен быть зарегистрирован клиентский Торговый счет или Торговый счет ДУ. Для ПС Торгового участника в качестве базового должен быть зарегистрирован собственный ТС Общего Клирингового участника (ОКУ), у которого данный Торговый участник состоит на расчетном обслуживании. Клиринговый участник уведомляет Клиринговую организацию о базовых счетах, используемых по умолчанию для привязки позиционных счетов этого Клирингового участника. Для изменения привязки позиционного счета к ТС Клиринговый участник подает в Клиринговую организацию соответствующее заявление. Новые схемы счетов на срочном рынке в Группе ММВБ. Клиринговый участник, не являющийся кредитной организацией:.
Клиринговый участник, являющийся кредитной организацией:. Расчеты по обязательствам и ликвидация позиций.
Обязательства на срочном рынке рассчитываются в разрезе групп позиционных счетов, привязанных к одному ТС. Клиринговому участнику выставляется несколько нетто-обязательств по числу открытых ему в ЗАО РП ММВБ торговых счетов. Оплата нетто-обязательств по торговым счетам производится независимо.
Взаимозачета разнонаправленных обязательств между ТС одного Клирингового участника не происходит. Возможна ситуация несостоятельности только по одному из ТС Клирингового участника. В случае неустранения дефицита обеспечения по такому ТС к моменту контроля достаточности обеспечения производится ликвидация позиций, учтенных на позиционных счетах, привязанных к данному ТС.
Процедура принудительной ликвидации позиций несостоятельного Клирингового участника производится по существующему в настоящее время алгоритму. Клиринговый участник, допустивший неоплату обязательств, приведшую к ликвидации позиций, обязан выплатить штраф в пользу Клиринговой организации в размере 10% от дефицита обеспечения на момент начала ликвидации позиций.
Расчеты по гарантийному обеспечению. Для внесения и вывода ДМ через каждый Торговый счет Клиринговый участник устанавливает значение параметра «ДМ заявленная» для данного ТС. Для каждой связанной группы (портфеля) позиционных счетов устанавливается свое значение лимита СЛОП, равное сумме средств, внесенных через ТС, к которому привязана эта связанная группа счетов. Основные нормативные документы, регулирующие механизм раздельного учета средств. Правила осуществления клиринговой деятельности ЗАО ММВБ на срочном рынке;. Правила проведения торгов на срочном рынке Закрытого акционерного общества «Фондовая биржа ММВБ»;. Правила Секции срочного рынка (стандартные контракты) ММВБ;.
Порядок создания, размещения и использования гарантийных фондов ЗАО ММВБ при осуществлении ЗАО ММВБ клиринга по сделкам, совершаемым в Секции срочного рынка (стандартные контракты) ММВБ и на Срочном рынке ЗАО «ФБ ММВБ». Контактная информация. Общие консультации по технологии раздельного учета денежных средств: +7 (495) 363–3232. Прием документов и консультации по их оформлению: +7(495) 363–32-32. Консультации по настройкам рабочего места и техническим вопросам (Срочный рынок): +7(495) 234–24-90.
Описание форматов отчетов по результатам торгов.